it公司财务管理制度

it公司财务管理制度

　　为保证公司财务管理体制科学运作，规范公司财务行为，提高经济效益，it公司制定了怎样的财务管理制度，下面学习啦小编告诉你。

　　it公司财务管理制度：财务机构与会计人员

学习啦在线学习网 　　1、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务会计工作;

　　2、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作;

　　3、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账;

学习啦在线学习网 　　4、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告;

　　5、财会人员力求稳定，不随便调动。人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务章、实物及未了事项等。

　　it公司财务管理制度：会计核算原则及科目

学习啦在线学习网 　　1、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　2、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

学习啦在线学习网 　　3、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　4、公司以单价3000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为四大类： ⑴ 房屋及其他建筑物;

学习啦在线学习网 　　⑵ 电子设备(如微机、复印机、传真机等);

　　⑶ 交通运输工具;

　　⑷ 其他设备。

　　5、各类固定资产折旧年限为：

　　⑴ 房屋及建筑物35年;

学习啦在线学习网 　　⑵ 电子设备、运输工具5年;

　　⑶ 其他设备5年。

　　6、固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

　　7、固定资产必须由财务部会同综合管理部每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

　　it公司财务管理制度：资金、现金、费用管理

学习啦在线学习网 　　1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

学习啦在线学习网 　　2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

　　3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

　　4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章暂由会计保管，会计私章由会计保管，法人代表章由法人保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

学习啦在线学习网 　　5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总登入，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应做出调节逐笔调节平衡。

　　6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。

　　7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

学习啦在线学习网 　　8、因公出差、暂由副总经理批准借支公款，应在回单位后三日内交清，不得拖欠。非因公事并经副总经理批准，任何人不得借支公款。详见《因公借款管理办法》。

　　9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

　　10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所

　　有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

学习啦在线学习网 　　11、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。