子公司财务管理制度

子公司财务管理制度

　　对于子公司，财务管理有什么制度规定呢?下面跟着学习啦小编一起来看看子公司的财务管理制度。

　　子公司资金管理制度

　　公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

　　公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。

　　为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。

学习啦在线学习网 　　支票的领取及管理

　　1、支票领取：

　　(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

　　(2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。

学习啦在线学习网 　　(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。

　　(4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。

学习啦在线学习网 　　(5)持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。

　　2、支票管理：

　　(1)所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途，不准签发空白支票。

学习啦在线学习网 　　(2)准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。

　　(3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。

　　(4)出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。

　　(5)按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。

　　(6)支票和公司印鉴分人妥善保管。

　　预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。

学习啦在线学习网 　　按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。

　　对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序

点击下一页继续阅读子公司财务管理制度