excel怎么用现金日记账
学习啦在线学习网 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现金日记账采用订本式账簿。下面让学习啦小编来告诉你excel怎么用现金日记账,希望能帮到你。
excel怎么现金日记账
学习啦在线学习网 1.首先,新建一个excel文件命名为“现金日记账”并打开,双击工作表标签将工作表标签依次命名为“一月”、“二月”、“三月”
学习啦在线学习网 2.excel中默认为3个工作表,而我们需要的是12个月份的,所以我们需要右击鼠标,选择“插入”→“工作表”→”回车“完成一个工作表的插入。
学习啦在线学习网 3.按住鼠标左键从第三行开始选中6列70行(行数可根据需要自行添加或减少),然后右击鼠标点击“设置单元格格式”→“边框”,注意外边框和内边框都要选上,按"确定“
学习啦在线学习网 4.选中第一行前6列,鼠标右击”设置单元格格式“→”对齐“,勾选”合并单元格“,同样把第二行的前六列也合并单元格
5.在第一个单元格内鼠标键入“现金日记账”“单位:元”,第二个单元格鼠标键入“出表日期:X年X月X日”,第三行依次键入“序号”“日期”“摘要”收入“”支出“”余额“,摘要最后一行鼠标键入“合计”,并且字体加粗,收入列在英文状态下键入公式“=sum(D4:D69"回车,
学习啦在线学习网 6.鼠标放在D70单元格右下角,当光标变为实心十字时,点击左键拖动至单元格E70和F70复制公式,调整列宽与行距,填制数据即可
现金日记账的基本定义
学习啦在线学习网 现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
学习啦在线学习网 由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。
现在日记账的基本介绍
现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
现金日记账的具体操作方法
收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。但是,在记账过程中,由于工作粗心等原因,往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错,要立即按规定方法更正,确保帐证完全一致。
学习啦在线学习网 现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的,现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致。但是,由于两种帐簿是由不同人员分别记账,而且总帐一般是汇总登记,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的,记录的次数很多,也难免发生差错。因此,出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
平时要经常核对两帐的余额,每月终了结帐后,总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡,一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对,查看帐帐之间是否完全相符。如果不符,先应查出差错出在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正,做到帐帐相符。