2017年中小企业信贷风险管理分析

学习啦在线学习网2017年中小企业信贷风险管理分析

　　学习啦小编今天为您带来2017年中小企业信贷风险管理分析，欢迎阅读参考。

　　1.中小企业风险特征对商业银行信贷业务的影响

　　1.1 企业规模小，管理水平低，抗风险能力弱

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　　1.2 缺乏完善的公司治理结构，管理较为粗放

学习啦在线学习网 　　不少企业属于“家族式管理”，企业主要领导人作用过分突出，如果缺乏约束，企业的经营与发展将在很大程度上受领导个人影响，甚至会出现严重的决策失误。一般来说，中小企业经营随意性大，业务稳定性差;企业容易盲目扩张，轻视风险的控制;受利益驱动，易追求经济热点而冒高风险。此外，中小企业为数众多、分布分散，银行作为债权人，对其缺乏有效的监督和制约手段，组织结构不明晰和法人责任不明确的特点，更增加了银行获取调查资料和监督、审核的难度，商业银行处于信息不对称的劣势地位。

学习啦在线学习网 　　1.3 财务管理制度不规范，财务报表失真

　　我国目前的中小企业普遍存在财务制度不健全、报表不真实的情况。通常企业有几套财务报表，上报主管部门一套，上报税务部门一套，上报银行的又是一套，令银行的客户经理也难识“庐山真面目”。据中国人民银行对一些中小企业集中地区的调查，50%以上的企业财务管理不健全。相比于在法律要求下披露较为充分的上市大企业，中小企业的财务信息披露也少得可怜。其财务管理的混乱和财务信息披露制度的不完善，增加了银行在提供融资时发生道德风险和逆向选择的可能性。

　　1.4 企业短期行为严重，缺少核心竞争力或特色经营

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学习啦在线学习网 　　1.5 信用观念相对淡薄，信用可靠度低

　　中小企业信用意识较低，经营风险较大，诚信意识缺乏，道德风险较为严重。不少企业将贷款资金作为铺底资金使用，短贷长用现象比较普遍，一旦银行给这些企业发放贷款，贷款本金很难如约偿还，必须不断续贷，而且一些中小企业负债沉重，经营不景气，融资资信差，逃废债较严重。一般而言，中小企业的不良贷款率明显高于大企业。以北京市某商业银行为例，截止到2007年3月末，该行中小企业共485户，贷款余额136.79亿元，不良余额19.93亿元，不良率14.57%，其中中型企业327户，贷款余额124.93亿元，不良余额15.71亿元，不良率12.57%;小型企业158户，贷款余额11.86亿元，不良余额4.22亿元，不良率35.58%。由此看出，中小企业总体贷款质量不高，尤其是小企业，不良率更高。据不完全统计，北京地区主要商业银行的中小企业贷款不良率高达20%，这是商业银行近年来被迫“惜贷”的重要原因之一。

　　2. 发展中小企业信贷业务的外部环境及相关体系的不健全

　　2.1 经济和法律环境在保护商业银行债权方面不够健全

　　企业利用各种途径逃废商业银行债务的现象时有发生，银行常常处于“赢了官司，输了买卖”的尴尬境地，执行难的问题在一些地方保护主义的庇护下仍然存在;尤其是我国目前对中小企业“破产法”修订和完善仍显不够成熟，对债权人的保护力度仍显不足。

　　2.2 社会信用体系建设刚刚起步，良好信用环境尚未形成

　　我国的社会信用体系刚刚开始建设，还没有形成良好的社会信用体系，这既使得企业失信成本低，社会缺乏稳固的诚信基础，又使得在资金的供需双方之间存在较严重的信息不对称，即企业有好的信誉也没有好的机制可以证明。市场信用体系的不健全，致使社会守信激励与失信惩戒机制难以发挥作用。

　　2.3 信息渠道缺乏，服务体系不健全，中介机构服务缺位

学习啦在线学习网 　　在国外，沟通企业与商业银行间的中介机构十分发达，如标普(S&P)、穆迪(Moody's)和邓白氏(D&B)均为美国信用评价业务的先驱，在全球都占有重要的地位。根据2005年的收入数据估计，标普和穆迪在全球的行业份额均约占39%之高。标普和穆迪主要针对资本市场规模较大的企业，邓白氏偏重于中小企业的信用评级，然而，我国还缺乏类似的具有较高知名度的信用评估中介机构。我们的一些会计师审计事务所、资产评估事务所、律师事务所等中介服务机构的行业自律约束不够，企业财务审计报告、抵押物评估报告、借款人资信调查报告失真的问题依然存在，诚信度也时常遭受质疑。