企业信用的论文(2)
企业信用的论文
企业信用的论文篇2
试论中小企业信用担保制度
[摘要]中小企业信用担保制度能否在我国发挥应有的作用，基本上取决于其在实现“本土化”过程中对关键问题的处理。为保障制度移植的成功，当前我国需要在政府支持、金融机构合作、受保企业信用信息的获取、担保资金的建设、担保风险的管理、行业监管等方面进一步深4~i&ie.，完善制度。从未来发展的趋势看，中小企业信用担保在担保服务市场的主体地位最终会让位于商业性信用担保。
学习啦在线学习网 [关键词]中小企业信用担保;本土化;发展趋势
一 问题的提出
20世纪末.国际社会用以扶持中小企业发展的专门的信用担保制度被引入我国。中小企业信用担保机构如同雨后春笋般迅速遍布全国。2005年底，全国专门的中小企业信用担保机构已达2914家，筹集担保资金815.15亿元;累计担保企业26.34万户。
制度引进了，担保机构也建立了，但效果并不理想。根据中国人民银行在全国范围内进行的入户问卷调查，截至2003年9月末，在全国东、中、西部选取的5个样板地区，平均有76%的样本企业没有与任何担保机构发生过信用担保关系;在获得信用担保的样本企业中，担保贷款余额仅占到全部贷款余额的6%。另据中央权威媒体披露，至2005年底，我国经工商部门注册登记的中小企业已达420多万户.而截至2006年6月末，国内主要银行业金融机构小企业贷款余额只有2.64万亿元。主要银行业金融机构小企业贷款仅占各项贷款余额的14.7%。实践表明.我国中小企业信用担保机构基本上没有发挥实质性的作用。难怪有媒体将中国的担保行业称做是“一个来不及繁荣就陷入危机的行业”。这个评价在一定程度上反映了当前我国中小企业信用担保发展的实际状况。
学习啦在线学习网 按照中小企业信用担保的原理，国家提供资金建立专业信用担保机构。目的是为那些因不能提供有效担保而无法获取银行贷款的中小企业提供信用担保，帮助其取得贷款，以获得更多的发展机会。目前，全国大多数县、市都建立了中小企业信用担保机构，这是非常必要的。专门的信用担保机构是具体承担中小企业信用担保制度的载体。没有担保机构，就失去了信用担保的基础。但是，一项制度的引进并不单纯是建立一个机构的问题，其有效运行还需要完善的配套措施和良好的运行环境。否则它将无法实现与本土的有机结合。遗憾的是，当前我国中小企业信用担保制度建设的重点仍停留在建立专业信用担保机构的层面，相关的配套制度建设还远远没有得到应有的重视。这种状况必然影响该制度的移植效果，阻碍其“本土化”的进程。在一定意义上。可以说正是由于缺乏对相关制度建设的关注，才导致了行业危机的出现。
相关配套措施的缺失问题，已经进入理论界和实务界的研究视野。但哪些属于具有关键性作用的制度和措施，看法各异。而且目前的研究大多侧重于规则的设计和运用，少有从法理学层面展开的分析。这种研究上的不足可能会导致制度设计的粗疏和规则实施中的简单化处理，并影响中小企业信用担保制度的效果。从制度自身的建设以及配套措施建设的立场出发。中小企业信用担保制度在实现“本土化”过程中都存在哪些关键问题，在法理上如何认识这些问题，是值得认真研究的。
学习啦在线学习网 二 政府支持是制度成行的基础
从日本以及其他国家的情形看，但凡成功建立中小企业信用担保制度的。莫不得力于政府的扶持和引导。从这一点考虑，我国已经具备建立该项制度所需要的最重要的基础条件。我国政府的主导力量非常强大，当前的体制改革基本上是政府推进型，国家始终牢牢掌控着改革的走向，并能够借助政府掌握的政治、经济资源，有力地推行各项制度、措施，包括中小企业信用担保制度的建立与完善。
之所以是政府而非市场成为中小企业信用担保制度的主要推进力量，其根源在于中小企业信用担保活动所具有的准公共物品的性质。中小企业信用担保制度是直接为中小企业提供服务的，由于中小企业的战略性地位，使得专门向中小企业提供的信用担保服务也带有了浓厚的“公”的色彩，成为“公”“私”兼容的活动。担保服务不再是纯粹的“私”的活动，它直接关系到广大中小企业的发展，换言之，其发展状况关系到国家的政治稳定和经济发展。现代财政理论研究表明，公共物品的供应无法单纯依靠市场完成，必须由政府积极承担。
学习啦在线学习网 从我国的实际情况出发，政府支持中小企业信用担保制度的发展，应遵循“有所为有所不为”原则，否则将难免出现“橘生淮南则成橘，橘生淮北则成枳”的后果。具体说来，政府应当在以下几个方面积极履行自己的职能。第一，提高认识，积极为中小企业信用担保机构提供担保资金，并对担保机构的业务损失承担资金补充责任，将其纳入财政预算.保证担保机构的正常运行;第二，合理界定担保服务范围。由于财政资金的限制，担保机构无力承担更多的任务，只能对那些符合国家产业政策的中小企业提供服务，这类企业的范围应当由政府根据国家政策和当地的产业发展需要来确定;第三，加强监管。中小企业信用担保是世界公认的高风险行业，其经营活动直接关系到中小企业的发展、银行债权的实现和政府财政资金的安全，如果没有强有力的监管，将可能引发一系列的危机;第四，制定规则，完善立法，为中小企业信用担保的发展提供良好的法制环境。
三 金融机构的合作是建立信用担保关系的必要条件
中小企业信用担保天然地与商业银行有着不可分割的联系。没有银行的合作，信用担保将无从实现。因此，争取金融机构的合作成为制度成功的必要条件。担保机构与商业银行的关系集中表现在保证合同中。在法律上，担保机构与金融机构是平等的民事主体，双方应当经过平等协商，在公平、自愿的基础上签订合同，形成权利义务相统一的担保法律关系。
随着市场经济体制的建立和金融体制改革的不断推进，我国商业银行越来越关心其资金安全。广大中小企业虽然急需大量的银行贷款，但其信用不足对银行资金构成很大风险，使得商业银行宁肯放不出贷款也不敢轻涉险地。担保机构的出现有效地降低了银行风险，为银行资金的安全提供了保障。在信用担保的作用下，商业银行的信贷利益得到了增长，中小企业也获得了贷款。从这个角度讲，担保机构和商业银行有合作的基础，建立长期合作、共同发展的伙伴关系符合双方的根本利益。
但是，我国的商业银行与信用担保机构之间目前还没有形成平等关系，双方还不能按照平等、自愿的原则订立保证合同。中小企业信用担保在我国尚属幼稚行业，力量薄弱，影响甚微，其重要意义还不能得到社会的广泛认同。由于长期推行计划经济等原因，我国金融市场很不发达，占据金融业主导地位的国有商业银行拥有强大的势力，它们不可能与新
生的担保机构进行“平等”协商。事实上，它们也没有将担保机构当作一个平等的合作伙伴来对待。商业银行提供的格式合同已对此做出了透彻的注解。那些完全违反平等原则的合同，几乎将贷款风险完全转移给了信用担保机构。
造成当前这种状况的原因是多方面的，如金融市场的不发达，商业银行之间的竞争不充分，担保机构的能力不足，等等。随着这些不利因素的消除，担保机构将能够得到应有的地位，但这在短时间内是不可能实现的。国际经验表明，建立完善的市场经济需要较长的历史时期，担保机构的信用担保能力要靠资金的积累和经验的摸索。商业银行转变观念更要假以时日。所以在当前形势下，除在上述诸多方面做出努力以外，尚须考虑借助上层建筑的独立性力量予以推动。通过政策和法律手段加大对中小企业信用担保的扶持力度，强制性地要求商业银行和担保机构分担风险(双方可以在国家规定的范围内协商确定具体的担保比例和担保债权的范围)，以引导、推进二者关系的良性发展。对于社会责任本位观念已有一定影响的中国来说.已经具备了确立这种法律的思想基础。
四 准确掌握受保企业的信用信息是信用担保健康发展的保证
学习啦在线学习网 信用担保对于信用信息的依赖几乎与生俱来。担保机构的服务对象均系被银行担保排除的中小企业，为其提供担保所承担的风险远高于银行。虽然担保机构不能以盈利为目的，但如果其多数项目经营失败，财政资金根本无力承担，担保机构的破产也就在所难免了。信用担保必须遵循安全原则。要降低风险、保障资金的安全，就必须准确掌握申保企业的信用信息，并据此作出担保决定。在美国、加拿大等国家.都建有高度发达的社会信用体系和完备的信用法律制度，获取信用信息的渠道健全、通畅，成本也比较低。这就为中小企业信用担保制度的实施提供了重要条件。并能有效降低担保机构的风险，减少损失。
与欧美等国相比，我国的社会信用体系建设尚不完备，缺乏相应服务，担保机构在与申保企业订立委托合同时。只能自行调查和收集信息。作为专业担保机构而非信息收集机构，其获取信息的能力和渠道都非常有限。同时，申保企业很可能为了获得担保而提供不完全真实的信息。甚至在担保机构调查时弄虚作假。这都可能导致担保机构在错误的信息基础上进行分析和判断，最终导致不利后果。
学习啦在线学习网 为保障担保机构收集到的信息具有真实性和全面性，促使双方在诚实信用的前提下签订合同，当前应当对申保企业所提供信息的真实性和全面性作出强制性规定。并设定制度保障。如要求申保企业及其负责人就其所提供信息的真实性和全面性提供担保等(不是对信用风险的反担保，而是对信用信息的担保)。但从根本上讲，信用信息问题的解决最终还要依靠社会信用体系的建立。所以，担保机构在开展信用担保业务的同时，也应自觉负担起为企业及其负责人建立信用信息记录的义务。并及时向有关部门提供备案。
学习啦在线学习网 五 资金是担保机构的信用基础
担保机构的生命在于它的信用，支撑起信用的则是担保资金。因此在任何国家或地区的信用担保制度中。担保资金都是一个极其重要的问题。担保资金是信用担保机构得以建立和参与担保活动的前提。也是其向担保权人承担民事责任的基础。从实践角度考虑，雄厚的资金有着更为重要的意义――它是担保机构获取银行信任的基础。随着我国金融体制改革的日益深入，商业银行作为独立的利益主体，要独自承担放贷风险。遵循安全原则是其本能要求。中小企业由于缺乏信用而被要求提供担保。那么担保者应当具备较高的信用。如果连专业担保机构自身都无法获取债权人的信任.担保机构也就失去了存在的价值。担保机构的信用从何而来?无疑.充足的资金是担保机构向银行承担代偿责任的基础.也是其取信于银行的基础。
在担保资金建设上，各个国家和地区做法各异。在美国，小企业管理局是专门的担保机构，发生代偿以后，担保机构所需资金全部都由联邦政府和州政府承担。在另外一些国家或地区，如日本、韩国以及我国的台湾地区，担保机构的资金则由政府和金融机构等多方共同负担(包括资本金和补充资金)。金融机构参与担保资金的筹措和补充的做法符合权利义务相一致原则，也符合现代法律所强调的社会责任的要求。不过，我国金融体制改革尚未完成，现阶段的主要任务还是进一步深化体制改革，增强银行的独立性。在这种背景下，过多地要求银行承担社会义务不利于体制改革的推进。因此还应主要依靠政府承担资金筹措责任。
除筹建资金外，及时对担保机构进行“输血”、提供补充资金，也是保证担保机构正常开展活动的一个重要环节。信用担保活动的准公共物品性质，决定了担保机构不能以营利为目的。即它不能将获取担保收入作为自己的追求目标。可是这样一来，担保机构的资金损失便成为必然。尽管担保活动按照“市场化”原则操作可以收取一定的保费，但巨大的风险与微薄的收费之间的矛盾.决定了担保机构最终难逃亏损的命运。在担保资金不断遭到侵蚀的情况下，如不及时进行补充，担保机构很容易陷入两难境地：继续低收费经营，会因资金日益减少而无力承担责任。并最终失去金融机构的信任：提高收费，则又会加大受保企业的成本，从而将一部分企业拒之门外，有悖担保机构设立的初衷。我国当前已经有不少担保机构正处于这个十字路口。也有些担保机构为求生存，既执行国家产业政策，又追逐商业利益，结果是平均用力，两边都照顾不到。这种局面的出现不能说与政府没有关系。究其根本，政府对政策性担保机构定性不明、支持不力乃是重要原因。此种状况的根本改变，取决于政府的认识和支持。财政部曾于2003年7月要求各级财政部门对担保机构出现的代偿损失核定适当的风险补偿金，纳入当年财政预算。但这项政策的贯彻情形并不理想。这既和地方相关部门负责人观念有关，也是政策性规定的刚性不足所致。所以，一方面，有关人员应积极转变观念，重视担保资金的补充，积极履行这一义务;另一方面，应完善信用担保法律体系建设，增强规范约束的强制性。
六 风险管理是信用担保经营中的核心内容
中小企业信用担保经营的是风险。控制风险是其日常经营活动的核心。信用担保中的风险与债务人、债权人以及国家、社会、市场都密切关联。任何一个方面的影响都可能造成损失的发生。一般而言，中小企业信用担保所面临的风险，除了市场风险、政策风险、法律风险、行政干预外。还包括债务人的偿债能力、还款意愿，金融机构的放松放贷条件和放松对贷款的管理，以及担保机构自身的经营能力、风险意识、人员素质、内部制度建设等。
为有效控制风险，信用担保的制度设计必须注重以下几方面的内容。
(一)加强内控
学习啦在线学习网 1.审、保、偿相分离制度。在控制权利和保证公民自由方面，一个重要的哲学和实际上的发现.就是
权力分离和制衡原则的发现或发明。从分权的角度讲，将信用担保业务进行适当分解。交由不同部门、不同人员分别完成，有利于实现管理上的相互制约，降低担保风险的发生。
学习啦在线学习网 2.业务管理责任制度。将业务责任明确落实到具体岗位，增强每个岗位工作人员的责任感，并建立严格的责任追究制度。
3.重大业务集体审批制度。集体审批有利于发挥集体智慧，减少决策失误，也有利于排除各种干扰，保障决策科学。但这种方式程序复杂、效率低下。只宜在遇有重大、疑难业务时使用。
(二)消除风险
学习啦在线学习网 1.回避风险。当识别出申保企业的风险以后.可以采用回避的方式防止损失的发生。这种方法简单易行、安全可靠，能够完全消除风险，但对于中小企业信用担保来说并不十分合适。向担保机构寻求帮助的企业大多具有高风险性，一味采取回避的办法固然可以避免损失，但要以放弃大量业务为代价，且无法保证担保制度宗旨的实现，因此这种方式只能在个别情况下使用。
2.抑制风险的发生。信用担保风险发生之前通常会有一些征兆，担保机构应通过跟踪企业、项目的变化。及时掌握其财务、经营、人事、法律纠纷等可能造成担保机构风险的信息，以便及时应对。这样一方面可积极帮助受保企业发现、解决问题，尽力消除风险发生的可能性：另一方面也可迅速采取相应措施，减少担保资金的损失。
(三)分散、转移风险
1.担保的分散。担保机构可以通过担保对象、担保品种、担保期限等的多样化来分散风险，以此分散担保金额，实现业务之间的最佳组合。
学习啦在线学习网 2.反担保。多数情况下反担保能够增强受保企业的责任感，有效减少风险发生。因此这一措施得到广泛运用。
3.联保。对于那些风险较大的企业、项目，担保机构可以采取联保方式，将风险分割，由两家或者两家以上的担保机构进行联合担保，降低单个担保机构的风险。
学习啦在线学习网 4.再担保。再担保能够有效地转移担保机构的风险，使担保机构减少损失并提升其信用。借助再担保方式.还能将一定范围内的担保机构联结成一个有机整体，形成更大的风险分散网络。增强中小企业信用担保行业抵御风险的能力。
(四)风险承担――自留
学习啦在线学习网 担保机构在经营过程中会遇到各种类型的风险，有些无法转移或者风险较小的，就可以选择风险自留的方式加以解决。风险自留是由中小企业信用担保机构自行承担风险损失的后果。在某种风险可能导致损失的程度和频率比较低，损失的时间和数量可以预计和测算，且该风险的最大损失不会影响到机构的财务稳定的条件下。采用主动自留风险的方式是较好的选择。当然，自留风险必须控制在一定限度内。否则可能会产生更大的风险。
七 政府监管是信用担保行业安全的保障
对于银行来说，放出去的资金都有收不回来的风险。这样的风险对于担保机构同样存在，一旦它向企业提供了保证就可能会发生代偿，而追偿往往会无果而终。担保机构承担的风险比银行更高，因为它所服务的是经银行严格审查后排除的企业。只要这些企业不履约或不能履约，担保机构就只能自行向银行代偿。在某种意义上，担保机构把银行的风险和企业的风险集中到了自己的身上。
学习啦在线学习网 中小企业信用担保是举世公认的高风险行业。从理论上讲，担保机构要绝对避免代偿是不现实的。通常情况下，只要能够保持足够的担保和代偿能力，担保机构就可以正常运行，银行也不会受到太大的损失。但如果担保机构缺乏足够的资金，没有严格的经营规范和风险控制规则，在失去代偿能力后不能以适当方式退出市场，那么，担保机构所面对的可能的风险将会变成现实，在给自身带来灾难的同时也会给银行增加不良资产，并最终可能引发财政和金融风险。
为防患于未然，必须对信用担保实施严格的监管。有效的监管能够在一定程度上降低信用担保中的风险，保证金融秩序和社会秩序的稳定。由于在制度设计之初对中小企业信用担保认识不深入、准备不充分，我国在信用担保监管方面存在着较大的漏洞。如监管机构不明确、监管内容不全面、监管规则不完善、出现监管空白和监管交叉等。因此十多年来我国一直不能借助有效的监管实现对担保风险的控制和化解。随着2003年以来我国担保机构的高速膨胀。监管的必要性和急迫性也愈来愈明显了。
根据原国家经贸委1999年印发的《关于建立中小企业信用担保体系试点意见》的规定：省市设立由经贸委会同财政、人民银行、工商行政管理及商业银行等部门组成的信用担保监管委员会进行监督管理。但实践中很多地方并没有落实这一规定。信用担保仍处于多头监管状态。较之单一监管，多头监管更为有力，它可以遏制因权力的过分集中而导致的官僚主义失误以及行贿、受贿行为。对于多头监管的监管者来说，重要的是做好各部门之间的协调工作，并保障各部门在监管中的独立性(排斥各种利益集团的干扰和政治干预)。信用担保的监管应包括准入、运营监督和退出监管等方面。监管部门应着重对担保机构的准入资格、退出程序、资金运用、信息披露等事项加强监管。为保障监管效果，还应制定规则，明确监管机构的职责和权限，保证责、权、利的一致。
学习啦在线学习网 八 余论：中小企业信用担保的局限与未来发展
中小企业信用担保的历史使命仅在于力所能及地为部分中小企业提供信用服务，帮助其获得银行贷款。在此过程中，政策性宗旨、财政资金支持、高风险经营等因素，注定了它不可能成为担保服务市场的主力。质言之，中小企业信用担保制度的作用和功能是有限的。国际经验也表明，中小企业信用担保只能在一定的范围内发挥作用。在市场经济条件下，中小企业信用担保制度更大的价值在于通过制度设计，使有限的财政资金借助这种途径为企业提供服务，引导社会资本向担保市场流动，培育担保市场，建立完善的社会中介服务体系。最终促成成熟的市场经济体制。
学习啦在线学习网 在我国当前的担保市场上，存在着政策性信用担保、商业性信用担保和企业互保等担保服务模式.中小企业信用担保属于政策性担保。就目前的发展情形来看，由于担保市场尚处于初期阶段，人们还没有对信用担保给以充分的重视，商业性担保和企业互保力量微弱，社会担保服务市场尚未完全形成，因此担保行业的发展主要还要依靠政策性信用担保的引导。政府主导下的中小企业信用担保应力争做大、做强、做好，尽可能多地为社会提供优质服务。扩大影响，引导担保市场的健康发展。这样，中小企业信用担保将会在一定的历史时期内成为信用担保的主力军。在将来的发展中，随着大量社会资本进入担保市场，出现数量更多、经营上更加成熟的商业担保机构以后，中小企业信用担保会适当缩减，从担保市场的主体地位退出，转由商业担保替代。这种退出既是中小企业信用担保机构的撤退，也是中小企业信用担保制度效力的衰退。当然，由于国家产业政策和扶持个别企业的需要，一定范围内的中小企业信用担保仍会继续存在，只不过它的影响和作用不再会那么大了。