出纳付款流程

时间：2017-04-20 12:30:00 嘉敏1004由分享

学习啦在线学习网　　出纳的付款流程是什么，出纳付款需要哪些注意哪些事项，付款的具体要求又有什么。以下是学习啦小编为大家整理的关于出纳付款流程，给大家作为参考，欢迎阅读!

　　出纳付款流程

　　一、统一填制“现金/银行付款凭单”

学习啦在线学习网　　财务部根据收到的各付款事项必须填制“现金/银行付款凭单”，收到的各付款资料作为附件，并在付款凭单上注明附件的数量，支付事项可根据各付款资料分别填写，大小写金额栏应依据付款资料的合计数填写，付款凭单填制后由作成人签章，将付款凭单及附件按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排付款。出纳付款后，在出纳栏盖章，付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

　　付款凭单编号规则：年份(4位)+月份(2位)+顺序号(4位)，编号每月更新一次。

　　二、离职员工工资支付流程

学习啦在线学习网　　员工离职申请经各部门确认、总务部审核后，财务部根据总务部提供的加班及扣款等资料计算工资，打印出“工资明细表”，以“工资明细表”填制“现金/银行付款凭单”，支付事项按员工部门分别填列(可以一张付款凭单填列几张工资明细表，但不可以一张工资明细表填列数张付款凭单)，付款凭单填制后在作成栏签章，工资明细表等资料作为附件，并在付款凭单上注明附件的数量。将付款凭单及

　　所附资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排工资支付。出纳付款后，出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

　　三、月结资料付款流程

　　根据需要付款的明细资料填制“现金/银行付款凭单”，支付事项按部门分别填列，将付款明细资料的合计金额计入凭单的大小写金额栏，订购单、供应商发票/收据、送货单等付款明细资料作为付款凭单的附件，并在付款凭单上注明附件的数量，填制人在作成栏签章。将付款凭单及附件资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排支付。出纳付款后，出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

学习啦在线学习网　　四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程处理。

　　每月会计做帐流程

　　1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

学习啦在线学习网　　2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

学习啦在线学习网　　3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

　　4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

　　5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

　　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

　　二、会计岗位及人员配置(相互制约)

　　三、应给老板提供的报表

　　付款流程：

　　1.(三人以上)经办人制单——部门经理签字确认(业务的真实性)——财务部会计审核(是否复核财经纪律)——公司领导审批(按付款审批权限)——会计制作凭证——会计主管复核(原始凭证和会计凭证)——财务经理签字——(审核原始凭证及会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核，银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会计盖章、财务经理加盖财务章——出纳跑银行付款——整理凭证。

　　2.(二人)

学习啦在线学习网　　现金付款：经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原

学习啦在线学习网　　始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。

学习啦在线学习网　　转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

　　注：1.会计和出纳传递凭证要有登记簿

　　2出纳保管支票和法人章，会计保管财务章

　　3.出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核，会计负责编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税

　　3.一人

学习啦在线学习网　　现金付款：经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(仅限发放工资)。

　　转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

　　网银支付：

　　(1)日常性业务款项

　　根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

　　材料核算岗(材料采购)

　　成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

　　——→管理费用岗(管理部门用款)

　　——→销售费用岗(销售部门用款)

　　——→工资福利岗(工资兑现、福利)

学习啦在线学习网　　——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

　　注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

学习啦在线学习网　　(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

学习啦在线学习网　　(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

　　(2)打卡工资

学习啦在线学习网　　根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

　　注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。